国家税务总局防城港市防城区税务局
关于2022年度法治政府建设情况的报告
2022年，国家税务总局防城港市防城区税务局（以下简称“防城港市防城区税务局”）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习宣传贯彻习近平法治思想，全面贯彻落实中央全面依法治国工作会议精神。根据上级工作部署要求，紧扣进一步增强普法宣传针对性、实效性这个永恒的主题，着力健全法治宣传教育工作体系，着力推动“谁执法谁普法”责任制有效落实，进一步加大全民普法力度，使法治成为全社会共识和基本准则，以优异成绩庆祝党的二十大胜利召开。
一、深入学习贯彻习近平法治思想
（一）推动学习宣传情况
防城港市防城区税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，通过系统学习习近平总书记近几年的系列重要讲话精神，分析当前所处经济形势，在历史前进的逻辑中前进、在时代发展的潮流中发展，以面向“十四五”时期发展目标任务，进而把握新形势下的新问题，明确完善思路，促进税收事业高质量发展、可持续发展，助力好防城区各项事业的发展。
防城港市防城区税务局2022年党委落实“第一议题”学习22次，开展青年研学12次，在内部和外部上党课3次，并依托新时代文明实践学习阵地，组织开展“税收现代化服务中国式现代化”大讨论等系列活动7场，开展理论学习中心组等专题学习4次，推动党员干部深入学习贯彻习近平法治思想，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，推动政治机关建设走深走实。
（二）推动贯彻落实情况
1.贯彻落实上级依法治区要点。防城港市防城区税务局全面贯彻落实好中央全面依法治国委员会2022年工作要点、自治区党委全面依法治区委员会2022年工作要点、市委全面依法治市委员会工作要点和防城区委全面依法治区委员会工作要点，认真贯彻国务院全面推进依法行政实施纲要和加强法治政府建设的意见，认真落实《税务总局关于全面推进依法治税的指导意见》（税总发〔2015〕32号）精神，大力推进依法行政工作，执法责任制稳步推进，税收征管质量评价体系逐步建立，执法水平明显提高，依法行政意识明显增强，依法行政能力不断提高,为实现税收现代化提供有力的法治保障。今年以来，防城港市防城区税务局在市税务局党委、防城区党委、政府的正确领导下，全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，深入学习贯彻治国理政新理念新思想新战略，在党史学习教育主题教育中强思想、强党建，充分发挥好党建的引领作用，遵照“法治、公平、文明、效率”的新时期治税思想，依法依规做好组织收入中心工作，不折不扣落实各项缓税、降税、退税政策，以人为本提高服务质效，真抓实干管严管好干部队伍，为促进防城区经济社会又好又快发展做出了积极贡献。
2.在法治轨道上统筹推进经济社会发展。通过加大对缓税、降税、退税相关政策的宣传力度，确保辖区内纳税人应享尽享、应享快享，助力企业发展壮大。2022年防城区累计新增退税减税降费及缓税缓费2.93亿元。其中，增值税留抵退税情况1.96亿元、新增减税降费情况0.67亿元、缓税缓费情况0.3亿元。
3.在法治轨道上统筹推进疫情防控。贯彻落实疫情防控相关政策，做好办税服务厅疫情防控工作，并积极响应政府号召，选派志愿者前往疫区参加志愿工作，为疫情防控贡献税务力量。2022年防城港市防城区税务局成立临时党支部18个，共计派出网格员77名，下户次数200余次，排查户数5000余户，排查人口1.5万余人，解决群众生活所需等问题10余条。协助社区核酸检测，派出志愿者200余人次协助完成上万余人次核酸检测。且4人在隔离酒店协助疫情防控值守，14人深入那良镇、峒中镇抗疫一线支援。
二、健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能
（一）深入推进“放管服”改革
1.分级分类推进行政审批制度改革。依托全国一体化政务服务平台等渠道，全面推行审批服务“马上办、网上办、就近办、一次办、自助办”。坚决防止以备案、登记、行政确认、征求意见等方式变相设置行政许可事项。推行行政审批告知承诺制。
2.有序推进“证照分离”改革全覆盖。根据上级部门改革方案，积极推进“一业一证”改革，探索实现“一证准营”、跨地互认通用。全面落实证明事项告知承诺制，防城港市防城区税务局作为基层税务机关暂无新设证明事项。
3.贯彻落实事中事后监管。健全以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以信用监管为基础的新型监管机制，推进线上线下一体化监管，完善与创新创造相适应的包容审慎监管方式。根据不同领域特点和风险程度确定监管内容、方式和频次，提高监管精准化水平。防城港市防城区税务局根据上级制定的全国统一、简明易行的监管规则和标准开展监管工作，做到标准公开、规则公平、预期合理、各负其责。
4.加快建设服务型政府，提高政务服务效能。全面提升政务服务水平，贯彻落实首问负责、一次告知、一窗受理、自助办理等制度。加快推进政务服务“跨省通办”，大力推行“一件事一次办”，提供更多套餐式、主题式集成服务。推进线上线下深度融合，增强一体化政务服务平台服务能力，优化整合提升政务大厅“一站式”功能，全面实现政务服务事项全城通办、就近能办、异地可办。坚持传统服务与智能创新相结合，充分保障老年人基本服务需要。
（二）持续优化法治化营商环境
1.紧紧围绕贯彻新发展理念、构建新发展格局，推进建设稳定公平透明、可预期的法治化营商环境。深入实施《优化营商环境条例》，强化公平竞争审查制度刚性约束，及时清理废除妨碍统一市场和公平竞争的各种规定和做法，推动形成统一开放、竞争有序、制度完备、治理完善的高标准市场体系。
2.落实税务登记，优化营商环境。根据上级部门下发的《2021年度未办理税户数摸底工作方案》，防城港市防城区税务局以实现精准监管为目标导向，结合征管5C评价质量有关要求。利用数据分析，精准监管落实落细。共有2965户纳税人进行税务登记，同比增长70.28%。截至2022年12月31日，辖区管户（正常）17207户，其中按纳税人类型分为增值税一般纳税人1039户，增值税小规模纳税人16168户；按主体类型分为：个体工商户11467户，单位纳税人5713户，扣缴义务人和临时登记27户。重点税源行业有建筑业、房地产业、金融业，进一步优化营商环境。
3.优化纳税服务，提高办税效率。2022年防城港市防城区税务局分设导税服务区、咨询辅导区、智能办税区3个区域，发挥前置导向作用，实现导税精准分流。组建“小税蜜”导税服务团队，强化导税力量。设立简事易办专窗、电税审核专窗、清税注销专窗、综合业务专窗，明确窗口功能指向，优化办税体验。增设便民室，配置外网电脑及打印机，全天开放，供纳税人自主使用。作为我局税务Ukey服务站的便民室自设立以来共接待2000余人，由驻场人员指导开票业务。扩展自助办税区，增设外网电脑至24台、自助终端机至17台，充实自助办税力量，为智慧办税服务体系添能蓄力。终端机实现发票代开免审、申报缴税、简易注销等事项全流程简易快速办理，日均受理自助代开发票约40人次，发票领用50户次，其他事项20户次。
三、健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量
（一）健全依法行政制度体系
根据国家税务总局、广西壮族自治区税务局、防城港市税务局等上级单位制定的依法行政制度制定并落实本级依法行政制度，真正做到有法可依，有法必依，不断完善依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量。
（二）实行行政决策纠错和过错责任追究
成立防城区税务局税收执法责任制工作领导小组，由单位一把手担任组长，办公室设在法制股，主要职责是监督相关人员税收执法考核、税收执法过错责任追究、税收执法质量评价工作，同时负责其他日常工作，确保在职权范围内依法行政，做到事事有着落，件件有回复。
（三）加强规范性文件管理
强化规范性文件的合法性、合规性审查，严格落实税务部门规章和税收规范性文件出台前征求意见等制度规定，切实提高税收制度建设质量和纳税人税法遵从度，实现依法治税。
四、健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策
（一）健全依法决策机制
完善重大行政决策程序制度，明确决策主体、事项范围、法定程序、法律责任，规范决策流程，强化决策法定程序的刚性约束。一是落实重大决策依法集体决策制度。重大行政决策前要经法制股进行合法性审查，审查通过后提交依法行政领导小组讨论。二是落实重要人事任免或推荐依法集体决策制度。重要人事任免或推荐决策严格按照规定进行，人事教育股负责重大任免或者推荐合法性监督，否则不列为提案。三是落实重大项目安排依法集体决策制度。实施重大项目坚持合法、合理、高效和便民的原则，纪检部门负责重大项目的监督，有瑕疵的、程序不符的重大项目不上集体会议决策。四是落实大额资金使用依法集体决策制度。根据我局财务管理制度，大额资金使用必须经过合法性审查并经集体审议，未经过相关程序的资金项目不予开展。
（二）强化依法决策意识
防城港市防城区税务局负责人牢固树立依法决策意识，严格遵循法定权限和程序作出决策，确保决策内容符合法律法规规定。我局主要负责人作出重大决策前，充分听取合法性审查机构的意见，注重听取法律顾问、公职律师或者有关专家的意见。
（三）严格落实重大行政决策程序
防城港市防城区税务局严格执行《重大行政决策程序暂行条例》，增强公众参与实效，提高专家论证质量，充分发挥风险评估功能，确保所有重大行政决策都严格履行合法性审查和集体讨论决定程序。重大行政决策经过党组织会议、局长会议讨论，由单位一把手在集体讨论基础上作出决定。主要领导人拟作出的决定与会议组成人员多数人的意见不一致的，应当在会上说明理由。集体讨论情况和决定要如实记录、完整存档。推行重大行政决策事项年度目录公开制度，深入开展风险评估，认真听取和反映利益相关群体的意见建议。建立健全决策过程记录和材料归档制度。
（四）加强合法性审查
建立行政机关内部重大决策合法性审查机制，未经合法性审查或经审查不合法的，不得提交讨论。建立单位法制人员为主体、吸收专家和律师参加的法律顾问队伍，保证法律顾问在制定重大行政决策、推进依法行政中发挥积极作用。
五、健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法
（一）严格遵循操作规范
1.是严格按照规范流程，限时依规进行审核、审批。紧盯税务注销办理、企业开办发票申领办理、票种核定办理等业务办理时限及流程,让纳税人更快更便捷更高效办理相关业务。
2.稳步优化税收征管模式。在提高征管效能、优化人员配置、防范税收风险上做文章，稳步优化税收征管模式，着力提升管理有效性，使得各项征管绩效考评指标有新突破，将纳税申报、税款征收等防控实时化，提高税收征管和风控管理水平。2022年着重优化资源配置、创新征管举措，努力推动智能化税收，开启征管5C新征程。
3.健全行政执法人员管理制度。全面实行行政执法人员持证上岗和资格管理制度，未经执法资格考试合格，不得授予执法资格，不得从事执法活动。健全纪律约束机制，加强职业道德教育，全面提高执法人员素质。逐步推行行政执法人员平时考核制度，科学合理设计考核指标体系，考核结果作为执法人员职务级别调整、交流轮岗、教育培训、奖励惩戒的重要依据。
（二）执法更加透明化、公正化
1.推行执法全过程记录制度。我局积极落实执法音像设备配置，配备15台执法记录仪，由办公室统一管理。音像记录管理制度暂按《行政执法公示工作指引（试行）》、《执法音像记录工作指引（试行）》等相关制度执行。大力推行公开办税、阳光办税，对需要纳税人周知、遵守和执行的事项和信息，及时通过外部网站等载体对外公布，特别是将最新最详细的涉及纳税人切身利益的行政处罚裁量放在大厅LED显示屏滚动播放，提高了税收执法权力运行的透明度。
2.严格执行税务行政处罚裁量基准。认真落实好税务行政处罚裁量基准，不依人情执法，对当事人一视同仁。建立执法全过程记录制度，制定行政执法程序规范，明确具体操作流程，重点规范行政许可、行政处罚、行政强制、行政征收、行政收费、行政检查等执法行为。作为基层税务机关，防城港市防城区税务局根据上级制定的行政执法调查取证、告知、罚没收入管理等制度开展工作，规范落实好听证、集体讨论决定等事项。严格执行重大行政执法决定法制审核制度，未经法制审核或者审核未通过的，不得作出决定。
3.规范实施税务检查。依法开展税务检查，严格执行进户执法制度、双人执法制度，税收执法过程理性、透明、文明，2022年未出现违规执法现象。创新行政执法方式，推行行政执法公示制度，2022年行政许可公示共计916条，行政处罚公示共计30条。加强行政执法信息化建设和信息共享，逐步建立统一的税收执法信息平台，完善网上执法办案及信息查询系统。强化科技、装备在税收执法中的应用。推广运用说服教育、劝导示范、行政指导、行政奖励等非强制性执法手段。健全纳税人守法信用记录，完善守法诚信褒奖机制和违法失信行为惩戒机制。不断健全以税收风险为导向，以“双随机、一公开”为基本方式的新型稽查监管机制，提升执法效能，促进纳税遵从，依法严厉打击偷逃税和虚开骗税等涉税违法活动。2022年税务局抽查以往处罚案卷，确认防城区税务局执法规范，无论是执法程序、法律适用和卷宗归档管理方面都规范有序，卷宗质量比较高。
4.全面落实行政执法责任制。严格确定不同股室及分局、岗位执法人员的执法责任，成立防城区税务局税收执法责任制工作领导小组，建立健全常态化的责任追究机制。加强执法监督，建立健全投诉举报、情况通报等制度，坚决排除对执法活动的干预，防止和克服部门利益和地方保护主义，防止和克服执法工作中的利益驱动，惩治执法腐败现象。
5.加强行政执法保障。领导干部要支持行政执法机关依法公正行使职权，不得让行政执法人员做不符合法律规定的事情。履行执法职责所需经费，纳入预算，保证执法经费足额拨付。改善执法条件，合理安排执法装备配备、科技建设方面的投入。严格执行收支两条线管理制度，严禁下达或者变相下达罚没指标，严禁将行政事业性收费、罚没收入同部门利益直接或者变相挂钩。
六、健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件
（一）制定并印发应急预案，健全突发事件应对体系
为确保纳税服务秩序稳定、质效提升，进一步提高纳税服务工作中的风险防范和处置能力，形成科学、有效、反应迅速的应急工作机制，防城港市防城区税务局制定并印发《国家税务总局防城港市防城区税务局纳税服务工作应急预案》。
（二）成立应急处置小组，依法预防处置重大突发事件
防城港市防城区税务局成立应急处置小组，及时对可能引起突发事件的情形进行预警，研究处理工作中出现的共性突发事件、重大群体性事件以及有重大影响的业务问题，监督应急处理工作。应急处置工作小组组长由防城港市防城区税务局党委书记、局长周永华担任，副组长由防城港市防城区税务局党委委员、副局长苏东担任，各业务主管部门负责人为小组成员。成立相应的应急处置小组，负责处理本辖区内发生的突发事件。
（三）及时处理应急事件，防范舆情扩大化
对于社会舆论出现不准确报道、网络炒作、公开投诉等其他重大涉税舆情，严格按照《国家税务总局涉税舆情应急方案（试行）》（税总发〔2014〕75号）、《国家税务总局办公厅关于印发〈涉税负面舆情应对处置管理办法（试行）〉的通知》（税总办发〔2016〕184号）、《国家税务总局防城港市税务局办公室关于印发《全市税务系统涉税负面舆情应对处置管理办法（试行）》的通知》（防市税办发〔2019〕34号）的相关规定及时处置，及时消除舆情带来的负面影响，同时做好后续跟踪回复工作，防范舆情扩大化。
七、健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制
（一）健全矛盾纠纷预警和应急处理机制
防城港市防城区税务局制定并执行了相关涉税应急预案，定期演练并不断完善实施方案和应急预案。2022年，防城港市防城区税务局突发事件能及时有效应急处理，没有发生矛盾纠纷升级事件。
（二）加强纳税服务投诉管理
提供多元化投诉方式，积极推行网上12366投诉、微信投诉、信访、电话等方式，方便纳税人提出意见和建议。
（三）畅通行政复议渠道，依法办理或参加行政复议案件
严格执行《行政复议法》和《税务行政复议规则》，依法成立相关机构解决税收行政争议，努力将税收争议化解在初发阶段和行政程序中。为上级完善行政复议制度、改革行政复议体制提供意见建议。根据行政复议案件审理机制，加大公开听证审理力度，纠正违法或不当行政行为。2022年防城港市防城区税务局未收到行政复议案件，未开展听证审理程序。
（四）改革信访工作制度
把信访纳入法治化轨道，保障合理合法诉求依照法律规定和程序就能得到合理合法的结果。规范信访工作程序，畅通群众诉求表达、利益协调和权益保障渠道，维护信访秩序。优化传统信访途径，实行网上受理信访制度，健全及时就地解决群众合理诉求机制。严格实行诉访分离，推进通过法定途径分类处理信访投诉请求，引导群众在法治框架内解决矛盾纠纷，完善涉法涉诉信访依法终结制度。
八、健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开
（一）深入推行税收执法责任制
1.落实税收执法责任制。严格按照税务总局《税收执法过错责任追究办法(试行)》规定，加强对关键业务、关键岗位、关键节点的控制。同时进一步拓展思路，重点监督制度不执行、执法不规范等问题，明确岗责体系，规范工作流程。
2.落实过错追究。对具体执法单位和执法人员，实施考核评议、严格过错责任追究。
（二）认真开展执法督察
1.建立每日监控机制。法制部门内控人员每日登陆内控平台，重点监控税收执法责任管理与过错追究系统，查看系统自动扫描的过错信息，及时对过错和风险进行识别，结合岗位工作职责进行每日过错提醒。对内控平台上线工作进展和发现的疑难问题解决情况等进行阶段性总结，及时改进。
2.建立问题分析处理机制。对各单位部门在内控监督平台出现的过错类型进行逐一分析，提出事前避免和事后纠错的操作建议，有效指导基层减少执法过错，加强对基层工作的督导，严格对金三系统进行过错应对，对一些难点和热点进行分析和验证，指导基层结合实际及时改错纠错，避免再错，不断提升执法人员风险意识。
（三）积极接受外部监督
1.自觉接受党内监督、人大监督、民主监督、司法监督。不断拓宽外部监督渠道，聘请外部监督员对全局工作和干部职守进行监督；与纪检监察部门通力协作，对新提拔的股级干部进行廉政谈话，副股级以上干部要填写廉政档案，预防职务犯罪工作力度不断加大。
2.完善社会监督和舆论监督机制。建立对行政机关违法行政行为投诉举报登记制度，畅通举报箱、电子信箱、热线电话等监督渠道，方便群众投诉举报、反映问题，依法及时调查处理违法行政行为。发挥报刊、广播、电视等传统媒体监督作用，加强与互联网等新兴媒体的互动，重视运用和规范网络监督，建立健全网络舆情监测、收集、研判、处置机制，推动网络监督规范化、法治化。
3.完善纠错问责机制。加强行政问责规范化、制度化建设，增强行政问责的针对性和时效性。加大问责力度，坚决纠正行政不作为、乱作为，坚决克服懒政、庸政、怠政，坚决惩处失职、渎职。认真落实党风廉政建设责任制，坚持有错必纠、有责必问，对“四风”问题突出、发生顶风违纪问题或者出现区域性、系统性腐败案件的地方、部门和单位，既要追究主体责任、监督责任，又要严肃追究领导责任。
九、健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实
（一）构建税收共治新格局
防城港市防城区税务局坚持“立足源头、依法严管、标本兼治、长效治理”的原则，广泛凝聚共治合力，构建了“政府主导、部门联动、数据支撑、社会共治”的税收共治新格局。成功举行加油站数据信息实时采集系统项目启动暨党建和创签约仪式，多方单位达成长期合作共创的约定，为后续信息化深度建设打下坚实基础。制定共建共治的常态化管理机制，在监管共治、数据共享方面持续深耕，凝聚更多护税治税力量，助力市场主体纾困解难，回应了纳税人缴费人的期盼，提高了重点行业的治理效率。
（二）稳步实施“信用+风险”监管
1.深入推进税收监管现代化。以强化大数据监管能力、完善多税费种联动机制、强化重点行业领域监管为重点，深入推进税收监管现代化，更好地管出公平、管出遵从、管出质效。强化税费收入质量监控，稳妥有序推广应用数字化电子发票，分阶段实现新办及存量纳税人开具数电发票，确保符合条件的纳税人接受数电发票。完善大企业税收业务制度体系、强化数据科技赋能，突出发挥大企业税收定制式纳税服务，整体性税收风险管理、专题性经济分析三项职能，为实现集成性服务、事前遵从引导、事中风险防控打好基础。
2.精准监管提质增效。着重优化资源配置、创新征管举措，努力推动智能化税收，开启征管5C新征程，完成上级下发5C问题数据清理共3批274条。加强对重点行业、重点企业的管理和服务，针对非金属矿采选行业，强化横向纵向分析，生成企业“税收生态”表，对企业进行监控，深度辅导，查补销售收入1104.13万元，补交税款69.64万元。发挥劳模创新工作室作用，在全市率先推出加油站数据信息实时采集系统，推动防城区民营加油站销售收入和税收收入分别同比增长43.08%和71.47%。
（三）常态化开展数据处理基本技能培训工作
着眼有数会用，常态化开展数据处理基本技能普及工作，以更大力度抓好县级数据应用高级技能人才和风险应对团队培养工作，打造“税费种部门+风险部门”的税费种专业化分析团队，强化统一分析、集中应对、规范反馈的风险应对能力。
（四）加强部门协同共治，推进行业智能化管理
聚焦对地方税收有重大影响的行业，形成具有指导实践意义的行业税收管理应用场景，抓深抓细加油站、砂石及木材加工等行业税收规范化管理。规范土地增值税征收管理，推广市级集中审核模式，建立土地增值税清算成本数据台账，提高土地增值税清算质效。
十、加强党的领导，健全依法行政领导体制机制
（一）加强党对法治政府建设的领导
防城港市防城区税务局党委深入学习领会习近平法治思想，把习近平法治思想贯彻落实到法治政府建设全过程和各方面，切实履行推进法治建设领导职责，安排听取有关工作汇报，及时研究解决影响法治政府建设重大问题。防城港市防城区税务局在防城区党委统一领导下，履行法治政府建设主体责任，谋划落实好法治政府建设各项任务，主动向防城区党委报告法治政府建设中的重大问题。我局主要负责人切实履行推进本部门法治政府建设第一责任人职责，作为重要工作定期部署推进、抓实抓好。
（二）充分发挥依法行政工作领导小组及其办公室作用
防城区税务局已于2019年成立依法行政工作领导小组，依法行政工作领导小组办公室设在法制股，重点研究审议依法行政中长期规划、工作目标和任务，确定有关部门的职责分工，审议法治工作的重大改革措施等工作。确立了党组书记、局长把方向、分管领导促落实、责任部门各司其职的依法治税格局。
（三）贯彻执行依法行政工作领导小组会议制度和议事规则
按照依法行政工作领导小组议事规则，每个季度召开一次依法行政工作会议，审议依法治税工作重大问题，对工作发现的问题进行统筹，做到发现一起解决一起，会后将会议内容完善形成《会议纪要》。
（四）建立健全法制机构，合理界定法制机构职责
加强法制机构人员配备，由法制股专职负责法制工作，配备3名具有税收执法资格证且法律业务素质较高的工作人员负责涉税法制工作。
国家税务总局防城港市防城区税务局
2023年3月30日
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