国家税务总局上思县税务局2022年度

法治政府建设情况报告

2022年，国家税务总局上思县税务局（以下简称“上思县税务局”）在上级税务机关和上思县委县政府的正确领导下，深入贯彻落实中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2021－2025年）》，以法治政府建设纲要为指导，紧紧围绕税收中心工作，扎实推进法治税务建设，加快提升税收治理能力，提高税收政务管理效能。突出依法行政、依法依规治税为工作重点，税收法治工作取得显著成效。现将上思县税务局2022年度主要工作开展情况报告如下：

一、学习习近平法治思想，领会把握法治理念

为了进一步深刻理解习近平法治思想的重大意义，深入学习贯彻落实习近平法治思想，始终坚持党对全面依法治国的领导，坚定不移地走中国特色法治道路，改进执政方式，提高依法执政能力。2022年5月上思县税务局通过党委会和青年理论大学习组织领导干部学习《习近平法治思想学习纲要》，党员领导干部认真学习领会习近平法治思想的重大意义、核心要义、精神实质等内容，不断深化认识，全面理解把握，坚持不懈用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作；引领全体税务干部认真读《习近平法治思想学习纲要》原著，学原文、悟原理，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。学习习近平法治思想增强税务干部的法治思想与法治思维意识，建设德才兼备的高素质法治工作队伍。

二、加快建立健全制度体系，提升法治建设保障能力

（一）健全政府机构职能，依法履行税收工作职能

1.落实落细减税退税政策，助力企业发展。上思县税务局坚决贯彻落实税务总局减税退税工作部署，通过强化责任落实、简化办理流程、优化辅导服务等措施精准精细抓好减税降费有关工作，确保国家优惠政策直达快享，助力企业创新发展，全力服务“六保”“六稳”大局 。

2.不断优化办税服务，持续提升工作成效。巩固和拓展减税降费成果，深化运用“短平快优九个一”工作法，继续抓实抓细延续实施和新出台的税费优惠政策落实，持续优化推动政策红利直达市场主体的机制和做法，有针对性地解决影响政策落实的薄弱环节和堵点难点。落实好支持小微企业发展、脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接等方面的税费优惠政策，政策落实更加规范高效。

（二）健全依法行政制度体系，提高税收制度建设质量

1.开展规范性文件清理 。严格落实税收规范性文件审查制度，严格按照程序制定税收规范性文件，健全规范性文件清理长效机制。

2.规范行政审批流程。严格实施行政许可受理程序，上思县税务局坚决把该放的放开、该减地减掉，简化审批程序、能现场办结的事项都及时办结，成立前置核准小组，把风险消除在办税前端，加快审批速度，全年实现行政审批办结时限“零超时”。

3.加强依法行政工作领导小组建设。参照上级局文件制定相关议事规则，落实例会制度，每半年至少召开一次全面依法行政领导小组会议。加大集体审批力度，降低税收执法风险。2022年上思县税务局共开展依法行政会议12次，税务行政审批会议3次，会后及时整理编发《会议纪要》。

（三）健全行政决策制度体系，推进依法科学民主决策

1.健全依法决策机制。根据中央关于加强依法科学民主决策的要求和有关制度规定，完善重大行政决策程序，健全依法决策内部机制；上思县税务局成立依法行政领导小组、重大税务案件审理委员会、税务行政复议委员会、行政应诉工作领导小组等全面依法行政工作议事机构，明确了议事规则要求，完善重大行政决策的规则和程序。将公共参与、专家讨论、风险评估、合法性审查、集体讨论等作为重大决策的法定程序，推进决策科学化、民主化。

2.坚持集体讨论决定。健全内部决策规则，完善党委会、局长办公会、局务会和各类专题会议的议事规则和决策机制。坚持民主集中制原则，凡“三重一大”事项，均由领导班子通过党委会研究决定，实行依法决策、科学决策、民主决策。

3.加强行政决策事项合法性审查。对涉及人事、重大项目安排、大额资金使用以及重大税收执法等事项，坚持集体讨论审议后作出决定，未经合法性审查或者经审查不合法的，不得提交讨论；组织法律顾问参与法治税务管理，完善法律顾问参与合同审查、诉讼代理等法律咨询服务机制，为依法科学决策提供参考依据。

4.严格决策责任追究。对重大决策部署实行严格的责任追究机制，对重点工作实行跟踪督办，定期通报督查事项办理情况，严格实施责任追究办法，形成责任分解、检查监督、倒查追究的完整链条。

（四）健全行政执法工作体系，严格规范公正文明执法

1.加强执法人才队伍建设。一是不断充实执法人员，合理配置执法力量。科学调配资源，2022年完成3名新公务员招录工作，根据区局对新公务员一律先安排在办税厅接受基层锻炼以及上思县税务局人才培养的实际需要，上思县税务局将3名新录用公务员充实到税收执法工作一线，有力弥补执法人力资源短缺问题。二是加强高端税收执法人才培养和品牌化师资体系建设。三是提升完善执法人才培养机制，在工作中学习，在学习中工作，充分利用好学习兴税这个平台，在晨会分享中分享业务经验，发挥“以老带新”“师徒一对一”的效能。

2.完善行政执法程序。上思县税务局在行使税务行政处罚裁量权时，对违法行为、处罚依据、裁量阶次、适用条件和具体标准的定性，严格遵守合法、合理、公平公正、公开、程序正当、处罚与教育相结合的原则，坚决杜绝处罚随意性，促进公正执法。落实“首违不罚”清单事项，组织一分局（办税服务厅）全体人员开展行政处罚业务培训，明确“首违不罚”适用标准与“从旧兼从轻”原则的适用，严格规范税务人员的执法行为，坚决防止粗放式、选择性、一刀切的执法，切实维护纳税人缴费人的合法权益。

3.严厉打击税收违法行为。严格税收执法程序，全面推进依法治税。一是严格落实《广西税务行政处罚裁量权适用规则》等税务行政处罚裁量权制度，依法履行税收执法调查取证、告知、听证、集体讨论、决定、文书送达等制度规定开展执法活动；二是严格实施重大税务案件审理办法和重大税收执法决定法制审核制度，重大税收执法决定必须经法制审核通过。落实税务行政执法与刑事司法信息共享、案情通报、案件移送制度。三是认真开展税收专项检查和专项整治，做好重点税源企业检查，积极运用税收风险管理系统，及时做好上级风险任务接受和本局任务下发，进一步规范风险应对处理程序，加大欠税追缴力度，防止国家税款流失。

4.加强税收执法信息化建设。扎实深入开展“便民办税春风行动”，落实好深化税收领域“放管服”改革的各项任务。推出“办税事项最多跑一次”和“全程网上办”、“告知承诺制”“容缺办理承诺制”等便民利民的新举措。依托“互联网+”信息技术，建设自助办税终端区，“广西税务局APP”和“广西电子税务局”让纳税人足不出户，不到厅即可进行网上办税，强化了网上办税信息化，从网上办税、移动办税、终端办税等途径有效分流纳税人，实现全业务、全过程办税畅通。

三、健全突发预防长效机制，及时回应纳税人诉求

（一）健全突发事件应对体系，预防处置重大突发事件

1.上思县税务局积极成立重大税务案件审理委员会。依据《重大税务案件审理办法》（国家税务总局令第34号）规定，成立国家税务总局上思县税务局重大税务案件审理委员会（以下简称“审理委员会”）。明确审理委员的职责，包括：研究制定全县重大税务案件审理制度；制定审理委员会的具体议事规则；审查本级承办案件机关提出提请审理的处理意见或相关政策问题的请示；审理税务总局、自治区税务局交办的案件或局领导指定须移送审理的税务案件；讨论研究法制股认为需要提请审理委员会集体讨论并经主管局领导同意的，或主管局领导认为需要提请审理委员会集体讨论的政策问题及重大疑难涉税案件；指导、监督上思县税务重大税务案件审理工作，领导班子做好统筹，预防处置重大突发事件。

2.完善突发事件应对制度，健全应急预案。2022年严格执行上思县疫情防控指挥部新冠疫情应急管理预案，建立上思县税务局办税服务厅应急预案，专设疫情防控岗，把好入厅第一关。上思县税务局在疫情防控期间组建了一支强而有力的疫情防控志愿者队伍共计34人，积极投身到全县防控工作，包括核酸检测扫码、疫情防控期间值守进出县关卡等工作。严格执行节假日期间24小时值班，随时应对处理突发情况。

（二）健全行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

1.健全权利救济方式。通过完善执法投诉和行政复议、应诉案件报备机制，扎实做好纳税纠纷化解、行政复议、行政应诉等权利救济和纠纷化解相关工作，上思县税务局配置5台执法记录仪，进一步提升上思县税务局税收执法风险应对能力。2022年无行政诉讼案件及行政复议案件发生。

2.及时有效化解纠纷。2022年底上思县税务局成立了“公职律师税（费）争议咨询调解中心”，顺应现代信息化的发展上思县税务局还提供多元化投诉方式，积极推行网上12366投诉、微信投诉、投诉意见箱信访、传真、电话等渠道，并指定专人负责跟踪督办，及时办理办结纳税人的诉求，并按规定反馈办理结果。2022年上思县税务局通过12366纳税服务热线、征纳互动务平台、12345政府服务热线、市长信箱、税务网站、政府网站等多种渠道受理纳税人诉求共累计20宗，都已主动及时处理纳税人反映的问题和困难。

3.积极引导和支持纳税人理性表达诉求。上思县税务局依法落实税务行政复议和行政应诉相关工作制度，支持法院审理税务行政诉讼案件，尊重并执行生效裁判。在纳税人业务办理过程中，纳税人对税务机关相关处罚不服的，税务人员主动告知纳税人规定时限内可进行行政复议和行政诉讼；接到税务12366以及纳税咨询电话时面对纳税人咨询、建议、需求、投诉、举报等诉求等相关问题，上思县税务局专门设立了上思税务客服007进行电话、微信、QQ群等受理服务，解决纳税人反馈的问题，及时为纳税人缴费人答疑解惑。

四、加快法治政府建设，推进智慧税务创新

（一）健全行政权力制约和监督体系，推进政务公开

1.加强内部监督管理。一是利用好内部控制监督平台，日常工作中不断完善内部控制办法，对筛查出来的过错数据及时整改，责任落到岗位落到个人，强化内控日常管理和监督工作，日常监管责任制推动内部控制制度执行、自查自纠等情况纳入绩效考核，用绩效管理推动内控落地。二是严格按照上级全面从严治党的工作部署，严肃执纪问责，充分运用监督执纪“四种形态”开展监督工作，抓早抓小，防微杜渐。推进警示教育常态化，加强节日廉政教育宣传，以案明纪、以案促改，积极引导干部严格遵守中央八项规定，时刻绷紧“廉政弦”，过好“廉”节“廉”关，对新录用的公务员进行廉政专题学习教育，系好廉政的第一颗扣子。

2.自觉接受外部监督。上思县税务局设置举报箱、热线电话、健全税检预防职务犯罪联席会议制度、聘请社会特邀监察员，在广西税务网站公开联系方式，畅通社会公众投诉、反映渠道，自觉主动地接受社会各界监督。积极接受纳税人和社会各界的监督和建议，在坚守廉政底线的同时努力做到最大限度便利纳税人。2022年，上思县税务局全年未发生违法违纪的案件，未接到反映税务人员不廉洁行为的来信来访。

3.推进“三项制度”落实。根据上级关于三项制度建设的有关要求，建成约谈室并投入使用。推行行政执法公示制度，强化事前公示，规范事中公示，加强事后公示。做到执法行为过程信息全程记载、重大执法决定法制审核全覆盖，提升执法规范性和透明度。

4.全面严格按规定的公开领域和事项进行政府信息公开公示。全面落实《国家税务总局关于全面推进政务公开工作的意见》、《国家税务总局广西壮族自治区税务局政府信息公开指南》和《国家税务总局广西壮族自治区税务局办公室关于进一步加强信息公开保密审查工作的通知》，加大税务行政权力公开力度，加强税收执法监督。按规定通过政务公开栏及时对税务行政审批、税务行政处罚进行了公示；及时登录行政执法信息公示平台审批发布上传涉税公开信息，行政执法和审批事项做到100%上网公开。定期公布公开各项办税流程、办税时限、信用等级评定结果和各项税收优惠政策。

5.主动加强信息公开。认真落实“双公示”制度，按规定通过广西协同共治平台及时对税务行政审批、税务行政处罚进行公示，2022年上思县税务局通过广西协同共治平台和执法信息公示平台，审核公示行政许可342条，行政处罚326条，欠税信息61条，非正常户认定信息808条等。

（二）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

1.加强“互联网+监管”推进智慧税务管理。坚持运用互联网、大数据、人工智能等现代科技手段着力推行网上办税和掌上办税，落实疫情防控不到厅“非接触式”办税各项举措，2022年上思县税务局每月网报率均超过90%。

2.持续优化法治化营商环境。一是用好新媒体向纳税人广泛宣传政策，通过电子税务局、短信平台等向符合条件的中小微企业精准推送2021年第四季度制造业中小微企业部分税费缓缴的优惠政策；二是优化纳税服务，开通绿色通道，设立优惠政策咨询服务岗，做好政策咨询解答；三是设置上思税务微信客服007，对纳税人提出的问题进行跟踪处理，在政策执行中、申报过程中密切关注纳税人缴费人提出的热点、难点问题，积极应对，及时向上级部门反馈，确保企业应享尽享。

五、加强党对税收工作的全面领导，切实履行法治建设职责

党委书记、局长认真履行第一责任人职责，将建设法治政府摆在工作全局的重要位置，细化分工落实责任，每年度召开专项会议，进行述职述廉述法,向全体干部通报依法行政、党风廉政、税收法治等工作情况，并对下一年的工作进行规划及部署，将述职述廉述法工作制度化、常态化，履行职责，切实推进法治税务建设。

六、2023年税务法治建设工作计划

（一）加强法治人才队伍建设

积极强化政治和业务学习，提升政治和业务素质，培养大局观、整体意识，强化合作精神。鼓励税收执法人员积极参加税务师、注册会计师等三师考试。重视新公务员的执法资格考试，网上学习和线下培训相结合，提高执法考试通过率，上思县税务局持有法律资格证3人，积极推动法律人才归位，同时注重三师增量人数。支持青年干部多岗位交流锻炼，通过工作实践，开阔思路，增长才干，娴熟技能，为建设一支业务精、能力强、作风好的法治队伍做准备。

（二）持续贯彻落实三项制度，规范执法人员执法行为

加强三项制度的培训宣传工作，探索改进税收执法方式，提高执法效果，提升税收执法水平，切实维护纳税人合法权益，坚持运用法治思维和法治方式调整税收关系、规范税收秩序、化解税收矛盾。

（三）深入推进税收执法责任制

充分运用和发挥内控平台的积极作用，加强对具体行政行为人机结合的执法考核，加大执法过错的责任追究力度，确保内控平台各项数据问题妥善处理。

（四）加强税务行政复议应诉工作

强化行政复议、行政诉讼知识的学习培训，畅通复议渠道，充分发挥行政复议在解决涉税纠纷中的主渠道作用。积极受理、公正审理涉税行政复议申请，鼓励调解、和解复议案件。全面掌握、重点跟踪行政复议及涉税行政诉讼工作进展情况。

国家税务总局上思县税务局

2023年3月31日