2020年，象州县税务局贯彻落实中共中央、国务院《法治政府建设实施纲要（2015-2020）》和税务总局印发的《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》，紧紧围绕全面依法治国总体要求，以开展“不忘初心、牢记使命”主题教育为契机，全面推行“三项制度”，持续深化“放管服”改革，优化营商环境，服务“六稳”“六保”大局，助力企业“复工复产”，为统筹推进疫情防控和经济社会发展作出了积极贡献，依法大力组织税收收入，狠抓各项决策部署的落实，积极推进法治建设。现将2020年度法治政府建设工作情况报告如下：
（一）坚持“一把手”主抓明责任，推动全县税务法治建设“一盘棋”
2020年，象州局深入学习贯彻习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略，严格落实上级关于推进法治建设的部署要求，主要负责人多次主持召开学习会，推动全局党员领导干部学习理论、解决问题，不断提升象州税务法治建设水平。主要负责人积极履行第一责任人职责部署推进法治政府建设。召开党委会议、局务会议时将法治建设与税务工作同部署、同推进，定期听取本单位法治政府建设工作汇报，研究解决依法行政、法治政府建设中存在的突出问题，部署推进全系统法治政府建设工作。加强依法行政工作组织建设。
（二）保障和支持各部门依法履职，共同推进象州税务法治建设
纪检监察部门加强党内监督，倒逼管党治党“两个责任”深化落实；纳税服务部门开展纳税信用等级评定，健全守法信用记录，落实守信激励和失信惩戒措施；风险部门开展风险应对工作，稳妥完成风险任务；法制部门按开展督察审计整改反馈、行政许可、行政处罚等事项抽查，防控税收执法风险、规范监督各部门依法行政；税政、征管、各税源管理部门加强税种管理，提高税收征管水平；办税大厅依法开展对全县的税费征缴和服务工作；办公室、人事、财务等部门加强制度建设，依法行政工作不断规范。
二、依法全面履行税收工作职能
（一）依法组织税收收入。坚持把组织收入作为税务部门的中心任务，坚持贯彻落实“依法征税、应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则,紧盯实有税源变化，严征细管，主动作为，多措并举，准确把握地方经济和税收发展的形势，找准组织收入工作的方向和切入点，确保全年税费收入量稳质优。积极应对错综复杂的经济形势和外部环境，认真落实组织收入原则，高质量完成组织税费收入工作。税费入库总体较为均衡，税收收入实现“量增质优”。
（二）严格执行减税降费政策。按照党中央、国务院的决策部署，全面落实减税降费政策，进一步减轻企业负担，激发市场活力，促进经济健康发展。一是建立健全减税降费领导机制，提升站位、全力以赴，统筹抓好政策落实；二是强化政策宣传，实施精准辅导，营造良好舆论氛围；三是全面落实减税降费政策，充分释放税收优惠政策红利。不折不扣地贯彻落实增值税改革、个人所得税改革、税收征管体制改革、社会保险费和非税收入征管职责划转等重大财税改革要求；全面落实小微企业普惠性税收政策、调整增值税税率、退还部分行业增值税留抵税额等深化增值税改革的新举措，落实国务院、自治区各项减税措施以及改善民生、支持民营经济发展、促进区域发展、重点群体创业就业等税收优惠政策；贯彻执行社保费费率下调有关政策。通过深入辅导、简化流程、强化管理，依法应免尽免、应抵尽抵、应退尽退，让纳税人尽享改革红利，努力降低纳税人税费负担。一方面继续实施好2019年更大规模减税降费政策，另一方面扎实落实好2020年新出台支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策，进一步释放减税降费红利。实现减税降费红利直达市场主体，有力促进象州经济社会持续健康发展。
（三）抓实办税便利化服务，优化税收营商环境。一是深入贯彻落实党中央、国务院关于减税降费和减证便民决策部署，组织学习《优化营商环境条例》。全面落实国家税务总局取消税务证明事项相关工作，全面落实纳税服务规范（3.0版），不断简化业务流程，进一步拓展“免填报”“免资料”“免审核”范围。开设房产交易、企业开办专窗，实现“一套资料，一窗通办”，大幅提升办事效率。进一步简并涉税表格，规范涉税文书报表格式，扩大“免填单”和“预填单”服务范围，推行“简易办”和“容缺办理”，大幅度减轻纳税人资料报送和表单填写负担。二是持续优化纳税服务，2020年象州县税务局积极推广“非接触式”办税缴费服务、203项涉税服务事项实现网上办理、电子税务局运维团队7×24小时在线服务、完善发票“白名单”管理诚信用票、发票寄递免邮费、社会保险费和住房公积金申报缴纳网上办等措施，减轻纳税人负担，实现办税服务高效化。增加政务中心自助终端配置、打造全市首家24小时无人值守自助办税厅、试点云电子税务局网络办税、推广社保微信缴费新方式等等，多渠道、多层次、全方位方便纳税人、缴费人办理业务，不断提升纳税人、缴费人获得感和满意度。三是不断深化征管改革，启动分级分类征管模式试点改革，健全改革领导机制，科学制定改革方案、稳步推动改革进程，取得了征管事项大幅精简、管户分类科学合理、管理人员各尽其才、征纳关系职责分明的阶段性成效。四是持续开展“便民办税春风行动”。 建立健全以纳税人为中心，以满足纳税人合理需求为导向，以全面落实纳税服务规范为抓手的工作机制，以“互联网+办税服务”为助力，全面构建以网上办税为主、自助办税为辅、实体办税服务厅兜底的新型办税模式，让纳税人“多走网路、少走马路”。让纳税人享受更经济、更规范的纳税服务。实现办税事项持续提速减负，切实维护纳税人的合法权益，提升纳税人的满意度和遵从度。
(四)健全强化守信联合激励和失信联合惩戒制度，加快推进社会诚信体系建设。2020年以来，象州局进一步加强涉企信用信息归集工作，共产生涉企行政许可数据278条，涉企行政处罚数据18条，均依法及时在国家信用信息公示系统（部门协同监管平台-广西）归集录入信息并公示。涉企执法信息实现百分百归集，同时对存量有效涉企信息进行完善和整理，进一步提高监管信息公开，充分做到事前、事中、事后的监督及公示公开。
三、提高税收制度建设质量
（一）严格规范性文件制定程序。落实国家税务总局《税收规范性文件制定管理办法》（国家税务总局令第20号），加强规范性文件监督管理，严格规范性文件制定程序，认真落实合法性审查、集体讨论决定等制度，按时报送2019年度税收规范性文件备案目录。严格遵守规范性文件不得设定行政许可、行政处罚、行政强制等事项，不得减损公民、法人和其他组织合法权益或者增加其义务。加强备案审查制度和能力建设，把所有规范性文件纳入备案审查范围，做到有件必备、有备必审、有错必纠。
（二）健全税收规范性文件清理长效机制。根据全面深化改革、经济社会发展需要，以及上位法制定、修改、废止情况，及时清理有关行政法规、规章、规范性文件。根据上级工作部署，按照“谁起草、谁清理”的原则，持续开展辖区内现行有效的税收规范性文件、与现行开放政策不符的税收规范性文件的清理工作。2020年组织开展税收规范性文件清理工作，应清理文件0份。确保涉税文件中与现行开放政策不符的内容应改尽改、应废尽废，不断优化税收营商环境。开展对妨碍统一市场和公平竞争的政策措施、野生动物保护领域规范性文件、民法典涉及行政规范性文件的清理，全县税务系统不存在妨碍统一市场和公平竞争的政策措施，不存在与现行相关法律、行政法规不一致的野生动物保护领域规范性文件，不存在与民法典精神、原则、规定不一致的规范性文件。
四、推进依法科学民主决策机制
（一）健全依法决策内部机制，强化决策程序的刚性约束。
成立全面依法行政工作领导小组，制定依法行政工作领导小组议事规则和办公室工作规则，切实加强对依法行政工作的组织领导，规范象州县税务局重大执法决定法制审核标准事项。严格执行“三重一大”、重大税收执法决定法制审核办法等行政决策制度，将重大税收规范性文件制定、重大税务案件审理和涉及重大公共利益、纳税人切身权益和对税收管理产生重大影响的事项纳入重大决策范围，严格执行公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定等重大行政决策法定程序，确保决策制度科学、程序正当、过程公开、责任明确。
（二）贯彻执行重大决策跟踪反馈和责任追究制度。加强对重大决策事项进行跟踪反馈，发现问题及时解决，做好动态跟踪，及时总结反思，确保后续工作有序开展。深化税收执法责任制，完善执法责任制考核系统，健全常态化的责任追究机制。加大问责力度、严格责任追究，坚决纠正行政不作为、乱作为等问题，坚决克服懒政、庸政、怠政，坚决惩处失职、渎职等行为。认真落实党风廉政建设责任制，坚持有错必纠、有责必问。
（三）增强公众参与实效。对于事关经济社会发展大局和涉及纳税人切身利益等重大行政决策事项，广泛听取意见，与利害关系人进行充分沟通，注重听取人大代表、政协委员、人民团体、基层组织、社会组织的意见。加强税收公众参与平台建设，对社会关注度高的决策事项及时公开信息、详细解释说明，及时反馈意见采纳情况和理由。
五、严格规范公正文明执法
（一）严格落实三项制度，完善税收执法程序。从2019年9月1日起，全面推行税收执法公示制度、税收执法全过程记录制度及重大执法决定法制审核制度（以下统称“三项制度”）工作，推进行政执法透明、规范、合法、公正，推动形成职责明确、权责统一、依法行政、权威高效的行政执法体系。加强行政权力清单、责任清单管理。2020年，编制并公布象州县税务局以及五个税务分局的权力和责任清单，编列“行政征收”等8类100多项具体行政行为性质的权责事项，编制《税务行政职权运行流程图》，科学规范明确权力运行环节和工作流程。开展行政执法信息公示平台上线及日常管理工作。2020年上线运行全国税务系统行政执法信息公示平台，全县税务系统已录入审核发布基础信息、行政征收、行政许可等信息，实现执法信息网上可查。全面准确及时主动公开税务执法主体、人员、职责、权限、依据、程序、救济渠道等基本信息，“最多跑一次”、“全程网上办”等清单信息，办税指南等办税信息。2020年在执法公示平台公示信息共20项。其中公示准予行政许可289条，行政处罚（一般程序处罚）26条，定期定额户税款核定的定额和应纳税额5459条。做好执法过程全过程记录工作。音像记录管理平台按“实施方案”由区局统一建设。根据执法音像记录事项清单要求的范围，对执法活动进行音像记录。采购执法记录仪13台，已分配到各税源管理部门及县局相关股室。按照建设约谈（询问室）的标准和要求，修建约谈（询问室）1间。目前全县税务系统已建成使用约谈室1个，进一步规范执法行为，保障相对人合法权益，有效降低执法风险。做好重大执法决定法制审核工作。2020年本局暂无提交重大执法决定法制审核事项，全局暂无行政复议和行政诉讼事项。
（二）规范和优化税收工作流程。全面推行国家税务总局制定的纳税服务规范（3.0版）、税收征管规范、出口退（免）税管理工作规范、行政管理规范。完善岗位职责，逐步形成统一的内控规范，实现税收工作流程的整体优化。
（三）全面落实行政执法责任制。一是加强内控机制工作，成立象州县税务局内部控制工作领导小组，明确各部门、各岗位执法人员的执法责任，建立健全常态化的责任追究机制；二是加强执法监督，依托税务系统内部控制监督平台，加强日常监控，对税务行政执法人员执法行为进行监督，力争将税收风险消除在萌芽阶段；三是积极开展专项执法督查工作，对执法行为进行督查评价，有错则纠，认真整改落实，有责必追。2020年，税务系统内部控制监督平台监测税收执法预警过错数据19条，自我纠错14条，考核申辩5条。内控平台下发疑点核查数据58条，已核查反馈58条。
(四)加强行政执法人员管理。严格执行行政执法人员持证上岗和资格管理制度，未通过执法资格考试，不得授予执法资格，不得从事执法活动。健全纪律约束机制，加强职业道德教育，全面提高执法人员素质。
（五）提升纳税服务质效。加强征管规范管理工作，深化“放管服”改革，不断推出办税便利化新举措，及时清理表证单书，梳理征管流程，更新相关文书。有效规范了征管流程，提升了执法效率，减轻了纳税人的负担。2020年共免填写各类表单22000多份。
（六）规范执法程序。贯彻落实《税务行政处罚裁量权适用规则》，严格执行广西税务行政处罚裁量权基准，健全行政执法调查取证、告知、罚没收入管理等制度，明确听证、集体讨论决定的适用条件。2020年税务行政处罚667户（次），其中:一般程序处罚34户（次）；简易程序处罚570户（次），不予行政处罚63户（次）。
六、强化行政权力制约和监督
（一）强化党对依法行政工作的领导。认真落实《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》，坚持用制度管权管事管人，坚持决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。2020年，以开展“不忘初心、牢记使命”主题教育为契机和抓手，认真落实主责主业、深度聚焦核心问题、扎实抓好检视整改，以党建引领推动新时代税收工作高位发展。通过召开座谈会、主要领导上党课、开展个别谈心谈话、发放征求意见表等方式，充分检视领导干部存在的突出问题，广泛收集改善工作、改进作风等方面的意见建议。针对调研发现的问题、群众反映强烈的问题、巡视巡察反馈的问题，用真招、出实招抓好整改落实。
（二）切实加强内部监督。严格贯彻落实《关于新形势下党内政治生活的若干准则》《中国共产党党内监督条例》等党内重要法规制度，制定象州县税务局工作规则、请销假管理暂行办法、上下班考勤制度、会议管理制度等系列内部规章制度。以构建税务大监督格局为抓手，把党的纪律作风建设摆在更突出的位置，以全面从严治党新成效为新时代税收工作高质量发展提供坚强保障。坚持党委书记亲自抓，分管领导靠前抓，职能部门具体抓，切实保证了党委主体责任落实到位。按照“明责、履责、问责”的要求，制定年度全面从严治党工作要点，细化任务，落实党委书记第一责任制、班子成员一岗双责和纪检监督责任，不断提高党的建设质量和执行能力。2020年，象州县税务局党组听取汇报专题研究党风廉政建设工作2次，制发监督建议书（提醒通知书）9份，开展廉政党课8次，开展警示教育4次，开展以案促改1件，发送廉政提醒信息30次，开展廉政谈话230人（次）。
（三）积极开展税收执法督察，深化内控机制建设。将专项督察和日常自查密切结合统筹开展，切实提升执法督察的针对性，把执法督察工作做细做实，2020年完成了上级税务机关对本局的税收执法督察、专项审计、领导干部经济责任审计工作，并按时整改反馈，强化权力运行事中事后管理。充分发挥了执法督察服务税收中心工作、防控税收执法风险的职能作用。加强行政监督以及对内部权力的制约，不断深化内控制度机制建设。加强税收风险管理，积极开展税收风险应对工作，对风险防控子系统推送的风险数据按要求及时进行反馈，确保完成上级下达风险应对任务。2020年，上级推送风险数据 991条，按期完成反馈991条，完成率100%；推送落实便民办税春风行动以及疫情防控税费优惠政策的疑点数据1000余条，全部核查完毕。
（四）完善社会监督和舆论监督机制。设立举报箱、公开投诉电话，畅通监督渠道，方便群众投诉举报、反映问题。充分发挥报刊、广播、电视等传统媒体监督作用，加强与互联网等新兴媒体的互动，建立健全网络舆情监测、收集、研判、处置机制，推动网络监督规范化、法治化。
七、完善权利救济和化解纠纷机制
（一）加强复议应诉力量配备。落实税务总局要求，加强行政复议工作力度，完善税务行政复议案件审理机制，增强行政复议的专业性、透明度和公信力；建立行政复议相关部门协同应对机制，健全行政复议发现问题回应机制；落实税务部门负责人依法出庭应诉制度。2020年本局行政复议和应诉案件零发生。
（二）健全多元纠纷解决机制。积极落实税务行政和解调解制度，为进一步有效化解行政争议；落实税务总局纳税人投诉管理制度，畅通投诉渠道，明确责任分工，对投诉事项实行限时受理、处置和反馈。
八、全面推进税务部门政务公开
（一）完善公开制度。全面落实《中华人民共和国政府信息公开条例》《国家税务总局办公厅关于印发〈2019年税务系统政务公开工作要点〉的通知》要求，坚持“以公开为常态，不公开为例外”原则，推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开。建立和完善政府信息公开工作长效机制，依照相关规定夯实主动公开工作基础，规范依申请公开办理流程，完善信息公开平台建设，加大监督保障力度，全面推进政府信息公开工作。
（二）拓展公开领域。根据中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》和国家税务总局印发的《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》等相关文件精神要求，向社会全面公开税收工作职能、法律依据、实施主体、职责权限、管理流程、监督方式等事项；完善税收征管执法公开内容，扩大纳税服务公开范围，采取有效措施切实提高依法治税公信力。2020年公开政府信息 108条，有效推动税收执法权和行政管理权在阳光下运行。
（三）完善公开载体。利用和整合相关资源，加快推进“互联网＋税务”行动计划，加强门户网站维护。提高政务公开信息化、集中化水平，增强政务公开的影响力和舆论引导力。
九、增强全社会税收法治观念
（一）加强法治教育培训。领导干部坚持集中学习与自我学习相结合，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习党的十九大及十九届二中、三中、四中、五中全会精神，学习中国特色社会主义法治理论，学习宪法以及税收法律法规等方面的知识。建立健全领导干部学法制度。年初制定领导干部学法计划，通过局党委、中心组、局长办公会集中学法，党员活动日集中学习，利用学习兴税平台进行自学，党委书记带头讲法治课，开展法治专题培训，组织警示教育活动等形式，强化税收法制教育培训，提高税务干部的执法素质。增强税务人员法治意识。把宪法、法律作为税务人员培训的必修课程。健全税收执法人员岗位培训制度，组织开展通用法律知识、税收法律法规等专题培训。在2020年国家工作人员学法用法考试中，象州县税务局参考率、合格率均达100%。
（二）加强税法宣传力度。以提高纳税人税法遵从度为着力点，创新开展多形式、多渠道的税收法制宣传。坚持“谁执法、谁普法”原则，认真开展“七五普法”和各项税法宣传活动，推动税收法制宣传规范化、制度化、经常化。日常通过办税大厅公告栏发布税法公告，及时向社会和纳税人宣传最新税收法律法规，公示税收执法动态。充分利用第29个全国税收宣传月契机，紧扣“减税费优服务 助复产促发展”主题，因地制宜，精心策划，扎实推进税收宣传月活动顺利开展。宣传月期间，围绕减税降费等开展各类培训辅导。通过微信、手机短信发送减税降费、疫情防控税费优惠政策等各类税费政策宣传短信50万余条，发放各类宣传资料10000余份。通过开展广泛、持久、有针对性的法治宣传活动，致力提升全民认知税法、遵守税法、执行税法的意识和水平，为税收执法工作的全面优化奠定坚实的社会基础。
（三）推进税收社会协同共治。利用象州县人民政府负责组织有关部门和单位建立的涉税信息交换共享平台，加强对涉税信息交换工作的监督管理；建立完善税收保障、协税护税和社会化征收机制，为象州县社会综合治税能力贡献税务力量。全年共采集到政府各部门涉税信息1000多条，增强了辖区内税源控管力度，有效堵塞税收漏洞。
十、加强税收法治工作队伍建设
（一）健全税收法治机构。不断健全税收法治机构，促进象州局法治机构和法治人员依法履行职责。
（二）提升法治队伍素质。有效整合系统内外法律资源，加强对法治人员的教育培训和实践锻炼，不断提高其法治素质和能力水平，保证其在制定税务重大行政决策、推进依法行政中发挥积极作用
（三）加强税收执法人员管理。严格实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度，健全纪律约束机制，加强职业道德教育，全面提高执法人员素质。
十一、健全依法行政领导体制机制
（一）建立健全依法行政工作机制。根据中央关于推进国家治理体系和治理能力现代化以及全面推进依法治国的重要精神，及时成立和调整国家税务总局象州县税务局全面依法行政领导小组、国家税务总局象州县税务局重大税务案件审理委员会、国家税务总局象州县税务局税务行政复议委员会和国家税务总局象州县税务局税务行政应诉工作领导小组等四个全面依法行政工作议事机构，加强全县税务系统依法行政工作的组织领导。各领导小组分别由党委书记任组长，其他党委委员任副组长，相关部门部门负责人为主要成员，明确分工，指导全县税务系统贯彻推进依法行政工作的方针政策、法律法规和行政命令。为全县税务系统全面推进依法行政提供组织保障。
（二）全面推进依法行政工作。深入学习贯彻习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略，贯彻落实中央全面依法治国委员会、中央全面依法治国委员会协调小组、国家税务总局全面依法行政领导小组和广西壮族自治区税务局全面依法行政领导小组关于全面依法治国、法治政府建设的重大决策部署和重要工作任务，充分发挥党委领导下的全面依法行政领导小组在推进依法治税工作中的总体部署、统筹协调、组织推动和督促落实作用。坚持领导小组运行常态化，按需召开全面依法行政领导小组工作会议，研究处理涉及依法行政工作的重大问题，审议确定涉及依法行政工作的重大改革措施，作出重大决策部署。确保法治税务建设有序推进。
2021年，象州县税务局将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，在来宾市税务局和象州县委、象州县人民政府的正确领导下，依法行使权力，履行职责，承担责任;大力推进依法行政，全面落实行政执法“三项制度”；健全依法行政领导体制机制，全面履行税收工作职能，持续提高税收制度建设质量，深入推进依法科学民主决策，严格规范公正文明执法，完善权利救济和纠纷化解机制，增强全社会税收法治观念，进一步提高税收工作法治化水平，推动法治政府建设再迈新台阶。
国家税务总局象州县税务局
2021年3月18日
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