咨询时间

2026-6-3

答复时间

2026-6-4

受理单位

广西税务12366

咨询内容

企业当年度实际发生的相关成本、费用由于各种原因未能及时取得该成本、费用等有效凭证的，在企业所得税季度预缴和汇算清缴时应分别如何处理？


答复内容



企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。